Test d'éligibilité aux réductions d'impôts PER. En quelques questions nous vous aidons a définir votre stratégie d'épargne

Le PER en bref

LE PER c’est quoi ?

Le plan d'épargne retraite (également appelé PER) est un dispositif d'épargne à long terme. Il permet au particulier de se constituer une épargne pour compléter ses revenus au moment de la retraite. L'épargne constituée peut être récupérée sous forme de rente ou de capital en fonction du choix de l'épargnant au moment du déblocage du plan. Le PER est un produit d'épargne qui permet aussi de réduire le montant de ses impôts.

Qui peut bénéficier du PER ?

Le PER est ouvert à tous, et ce indépendamment de la situation professionnelle. Ce dispositif d'épargne est valable pour les salariés, les fonctionnaires, les travailleurs indépendants ou les demandeurs d'emploi.

Quand débloquer le PER ?

En général, l'épargne est débloquée à l'arrivée de la retraite (mais pas toujours). Le titulaire peut alors opter pour une sortie en rente viagère, une sortie en capital ou une combinaison des deux méthodes.

F.A.Q.

Qu'est-ce qu'un PER ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne à long terme créé par la loi PACTE en 2019. Il vous permet de constituer un capital ou une rente pour compléter vos revenus à la retraite, tout en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat sur vos versements. Il en existe trois formes : le PER individuel (ouvert à tous), le PER collectif d'entreprise et le PER obligatoire d'entreprise.

Existe-t-il différents PER ?

Oui. Depuis la loi PACTE de 2019, le PER regroupe trois produits : (1) le PER individuel, ouvert à tous, qui a remplacé le PERP et le contrat Madelin — ces anciens produits ne peuvent plus être ouverts depuis le 1er octobre 2020 mais continuent de fonctionner pour ceux qui les détiennent déjà ; (2) le PER d'entreprise collectif (PERCOL), successeur du PERCO, alimenté notamment par l'intéressement et la participation ; (3) le PER d'entreprise obligatoire (PERO), successeur de l'article 83, alimenté par des cotisations patronales et salariales obligatoires.

Comment alimenter son PER ?

Le PER comprend trois compartiments distincts selon l'origine des fonds. Le compartiment 1 reçoit vos versements volontaires, libres ou programmés, que vous pouvez choisir de déduire ou non de vos revenus imposables. Le compartiment 2 reçoit les sommes issues de l'épargne salariale (intéressement, participation, abondement). Le compartiment 3 reçoit les versements obligatoires de l'employeur. Vous pouvez également alimenter votre PER par transfert depuis un autre PER, un PERP ou un contrat Madelin. Les versements peuvent être suspendus ou modifiés à tout moment.

Quand est-il possible de libérer son épargne ?

L'épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite. À l'échéance, vous pouvez opter pour une sortie en capital (en une fois ou de façon fractionnée), une rente viagère, ou une combinaison des deux. Six cas de déblocage anticipé sont prévus par la loi : (1) décès du conjoint ou partenaire de PACS, (2) invalidité du titulaire, de ses enfants ou de son conjoint (2e ou 3e catégorie Sécurité sociale), (3) situation de surendettement, (4) expiration des droits aux allocations chômage, (5) cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire, (6) achat de la résidence principale — uniquement pour les versements volontaires et l'épargne salariale.

Qui peut bénéficier du plan d'épargne retraite et comment souscrire ?

Le PER individuel est ouvert à toute personne physique, quel que soit son statut : salarié, fonctionnaire, travailleur non salarié, demandeur d'emploi ou même retraité. Aucun âge minimum légal n'est requis, mais certains contrats fixent un âge plancher (généralement 18 ans) ou un plafond (souvent 68 ans). La souscription se fait auprès d'une banque, d'un assureur, d'une mutuelle, d'une institution de prévoyance, d'un gestionnaire d'actifs ou d'une plateforme en ligne.

Comment savoir quelle somme verser sur un PER ?

La loi ne fixe aucun montant minimum légal de versement. En pratique, chaque établissement définit son propre seuil d'entrée — souvent entre 50 € et 500 € à l'ouverture. Vous pouvez ensuite verser librement, selon votre capacité d'épargne. L'intérêt est de calibrer vos versements en fonction du plafond de déduction fiscale applicable à votre situation : plus votre tranche d'imposition est élevée, plus l'avantage fiscal est important.

Est-il possible de transférer son PER ?

Oui. Vous pouvez transférer votre PER d'un établissement à un autre à tout moment. Les frais de transfert sont plafonnés par la loi à 1 % de l'encours pour les contrats de moins de 5 ans, et à 0 % au-delà de 5 ans. Le transfert d'un PERP ou d'un contrat Madelin vers un PER est également possible et fiscalement neutre. Si vous détenez un PER collectif via votre entreprise, vous pouvez transférer son encours vers votre PER individuel en cas de départ de l'entreprise.

Le PER est-il un dispositif d'épargne modulable ?

Oui. Votre PER individuel vous appartient et vous suit tout au long de votre vie professionnelle, quelle que soit votre situation : salarié, indépendant, chômeur. Vous pouvez modifier vos versements, les suspendre, les reprendre ou transférer votre contrat à tout moment. Les modes de gestion (pilotée ou libre) peuvent également être ajustés selon vos préférences et votre horizon de placement.

Quel est l'avantage fiscal sur les versements volontaires (pour un Salarié sur un PER individuel) ?

(Source : service-public.fr, impots.gouv.fr)

Les versements volontaires sur un PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel. Pour la déclaration 2026 portant sur les revenus 2025, ce plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants : 10 % de vos revenus professionnels nets 2025, dans la limite de 37 680 € (soit 10 % × 8 × PASS 2025) ; ou le plancher de 4 710 € (10 % du PASS 2025) si ce montant est plus avantageux. Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes sont reportables et mentionnés sur votre avis d'imposition.

Si vous choisissez de ne pas déduire vos versements à l'entrée, vous bénéficierez en revanche d'une fiscalité allégée à la sortie.

Quel est l'avantage fiscal sur les versements volontaires (pour un indépendant sur un PER individuel) ?

(Source : service-public.fr, impots.gouv.fr)

Pour les travailleurs non salariés (BIC, BNC, BA), le plafond de déduction est plus élevé. Pour la déclaration 2026 portant sur les revenus 2025, il correspond au plus élevé des deux montants suivants : 10 % du bénéfice imposable 2025 dans la limite de 8 PASS (376 800 €), augmenté de 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS ; ou le plancher de 4 710 € augmenté de 15 % de la même fraction. Ce dispositif remplace et améliore l'ancien contrat Madelin.

Quelle est l'imposition de la rente ou du capital à la sortie d'un PER ?

(Source : impots.gouv.fr)

Le régime fiscal à la sortie dépend de la nature des versements et du choix de déduction à l'entrée.

Si vous avez déduit vos versements de vos revenus imposables : la rente est imposée comme une pension de retraite (barème de l'impôt sur le revenu après abattement de 10 %) et le capital est imposé à l'impôt sur le revenu pour la part correspondant aux versements, tandis que les plus-values sont soumises à la flat tax de 30 %.

Si vous n'avez pas déduit vos versements : la rente est soumise au régime fiscal des rentes à titre onéreux (seule une fraction est imposable selon votre âge) et le capital versé n'est pas imposable — seules les plus-values restent soumises à la flat tax de 30 %.

Quel est le meilleur PER en 2026 ?

Il n'existe pas de PER universellement « meilleur » — le choix dépend de votre profil et de vos objectifs. Les critères déterminants sont : les frais totaux (versements, gestion annuelle, arbitrage), la qualité et la diversité des supports d'investissement (fonds en euros, unités de compte, ETF), les options de gestion pilotée et la solidité de l'assureur. Les PER distribués en ligne affichent généralement les frais les plus compétitifs. Les établissements bancaires traditionnels offrent davantage d'accompagnement mais des frais souvent plus élevés. Comparez systématiquement le taux de frais total avant de souscrire.

Comment comparer les PER ?

Pour comparer efficacement les PER, examinez : (1) les frais sur versements (de 0 % à 5 % selon les contrats) ; (2) les frais de gestion annuels sur le fonds en euros (0,5 % à 0,8 %) et sur les unités de compte (0,5 % à 1,5 %) ; (3) la gamme de supports disponibles (nombre de fonds, accès aux ETF, immobilier) ; (4) les options de gestion pilotée à horizon ; (5) les conditions de transfert sortant. Sur le long terme, un écart de 1 % de frais annuels peut représenter 20 % à 30 % de capital en moins à l'échéance.

Comment ouvrir un PER ?

L'ouverture d'un PER individuel se fait en ligne ou en agence auprès d'une banque, d'un assureur, d'une mutuelle ou d'une plateforme spécialisée. Il vous faut une pièce d'identité, un justificatif de domicile et votre RIB. Un versement initial est généralement demandé (le montant minimal dépend du contrat). La souscription peut être entièrement dématérialisée et prendre moins de 30 minutes. Avant d'ouvrir, comparez les frais et les supports disponibles pour choisir le contrat le plus adapté à votre situation.

Quel rendement peut-on espérer avec un PER ?

Le rendement dépend des supports choisis. Le fonds en euros (capital garanti) rapporte en moyenne entre 2 % et 3,5 % par an. Les unités de compte (actions, immobilier, obligations) offrent un potentiel de performance plus élevé mais avec un risque de perte en capital. Sur le long terme, un portefeuille diversifié en gestion pilotée peut viser 4 % à 7 % brut annuel. Le rendement net dépend également des frais prélevés par le contrat — un point de frais annuels en moins peut représenter une différence significative sur 20 ou 30 ans.

PER individuel, collectif ou obligatoire — quelle différence ?

Le PER individuel (PERIN) est souscrit à titre personnel et ouvert à tous, indépendamment de l'employeur. Le PER collectif (PERCOL) est mis en place par l'entreprise et alimenté par l'intéressement, la participation et l'abondement — il est facultatif pour le salarié. Le PER obligatoire (PERO) est également mis en place par l'entreprise mais les cotisations sont imposées à certaines catégories de salariés. En cas de départ de l'entreprise, les encours des PER collectif et obligatoire peuvent être transférés vers votre PER individuel.

Comment réduire ses impôts avec un PER ?

Chaque euro versé volontairement sur un PER réduit votre revenu imposable d'un euro, dans la limite du plafond annuel. Si vous êtes à 30 % de tranche marginale d'imposition (TMI), 10 000 € versés génèrent 3 000 € d'économie d'impôt. À 41 % de TMI, l'économie atteint 4 100 €. Plus votre taux d'imposition est élevé, plus l'avantage est important. Il s'agit d'une déduction du revenu imposable et non d'une réduction d'impôt, ce qui signifie qu'elle n'entre pas dans le plafond global des niches fiscales de 10 000 €.

Qu'est-ce qu'un PERP et peut-on encore en ouvrir un ?

Le PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) était l'ancien produit d'épargne retraite individuel, créé en 2003. Il n'est plus commercialisé depuis le 1er octobre 2020, remplacé par le PER individuel. Si vous détenez un PERP, vous pouvez le conserver ou le transférer vers un PER individuel (transfert fiscalement neutre, gratuit après 5 ans de détention). Le PER individuel offre plus de souplesse, notamment la possibilité de sortir en capital à 100 % à la retraite.

Quel est le plafond de déduction fiscale du PER pour 2026 ?

(Source : impots.gouv.fr)

Pour la déclaration 2026 portant sur les revenus 2025, le plafond de déduction est de 10 % de vos revenus professionnels nets, avec un maximum de 37 680 € et un minimum de 4 710 €. Vous pouvez également utiliser les plafonds non consommés des 3 années précédentes — ces montants sont indiqués directement sur votre avis d'imposition. Pour les travailleurs non salariés, le plafond est majoré de 15 % sur la tranche de bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.

Vaut-il mieux sortir en capital ou en rente avec un PER ?

La sortie en capital offre une liberté totale : vous récupérez votre épargne en une fois ou de façon fractionnée et gérez son utilisation. La sortie en rente viagère garantit un revenu régulier à vie, mais le capital est aliéné — vos héritiers ne récupèrent rien sauf si une rente de réversion a été souscrite. En pratique, la sortie en capital est souvent plus avantageuse si vous êtes en bonne santé et disposez d'autres sources de revenus. Les deux options peuvent être combinées pour équilibrer sécurité et flexibilité.

PER ou assurance vie — que choisir ?

Ces deux enveloppes sont complémentaires plutôt que concurrentes. Le PER offre une déduction fiscale immédiate sur les versements — particulièrement intéressant si vous êtes fortement imposé — mais l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite sauf cas de déblocage anticipé. L'assurance vie offre plus de liquidité (retraits à tout moment), une fiscalité avantageuse après 8 ans et des atouts en matière de transmission de patrimoine, mais sans déduction à l'entrée. En règle générale : le PER est optimal pour défiscaliser pendant la phase d'épargne active, l'assurance vie pour une épargne plus souple et la succession.

Quels sont les frais d'un PER ?

Les frais varient selon les contrats. On distingue : les frais sur versements (0 % à 5 % — nuls sur la plupart des contrats en ligne) ; les frais de gestion annuels sur le fonds en euros (0,5 % à 0,8 %) et sur les unités de compte (0,5 % à 1,5 %) ; les frais d'arbitrage (souvent gratuits pour 1 à 2 opérations par an) ; les frais de transfert sortant (plafonnés à 1 % avant 5 ans, gratuits après). Un contrat avec 1 % de frais annuels en plus peut représenter 25 % de capital en moins sur 30 ans.

Qu'est-ce que la gestion pilotée dans un PER ?

La gestion pilotée à horizon est le mode de gestion par défaut du PER. Un gestionnaire ajuste automatiquement la répartition de vos investissements en fonction de votre horizon de retraite : lorsque vous êtes jeune, la part en actifs dynamiques (actions) est élevée pour maximiser la performance. À l'approche de la retraite, la part en actifs sécurisés (fonds en euros, obligations) augmente progressivement pour protéger le capital constitué. C'est une solution adaptée si vous souhaitez déléguer la gestion.

Comment transférer un ancien PERP ou Madelin vers un PER ?

Le transfert est simple et fiscalement neutre. Contactez l'établissement auprès duquel vous souhaitez ouvrir ou détenir votre PER — il se charge des démarches de transfert. Les frais sont légalement plafonnés à 1 % de l'encours si le contrat a moins de 5 ans, et totalement gratuits au-delà. L'encours transféré conserve son antériorité fiscale. Le transfert prend généralement 2 à 6 semaines selon les établissements.

Le PER est-il transmissible en cas de décès ?

Oui. En cas de décès du titulaire avant la retraite, l'épargne est transmise aux bénéficiaires désignés dans le contrat (pour un PER assurance). Si le décès survient avant 70 ans, les sommes transmises bénéficient d'une fiscalité avantageuse similaire à l'assurance vie, avec un abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique sur les primes versées. En cas de décès après le départ en retraite avec une rente en cours, une rente de réversion peut être versée au conjoint si elle a été souscrite.

Rendements 2019-2023

Les données statistiques suivantes sont présentées a titre informatif uniquement, dans le but de vous permettre de comparer les produits d'épargne.

	Rendement fonds euros	Rendement CAC40	Inflation en %	Rendement livret A
2019	1.56%	26.37%	1.1%	0.75%
2020	1.55%	7.14%	0.5%	0.50%
2021	1.28%	28.85%	1.6%	0.50%
2022	1.28%	-9.50%	5.2%	2%
2023	2.5%-3%	16.52%	4.9%	3%

Important: * Le rendement des fonds en euros est net des prélèvements sociaux
** L'indice des prix à la consommation (IPC), calculé en France par l'Insee.

Pourquoi un plan d'épargne retraite ?

En France, le système de retraite par répartition repose sur la solidarité entre les générations : les actifs financent les pensions des retraités. Or, avec le vieillissement de la population et la baisse du ratio actifs/retraités, le niveau des pensions tend à diminuer. Selon les projections, un cadre du secteur privé peut s'attendre à percevoir entre 50 % et 70 % de son dernier salaire à la retraite — et souvent moins pour les travailleurs indépendants.

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est précisément conçu pour combler cet écart. En épargnant régulièrement tout au long de votre vie active, vous constituez un capital ou une rente complémentaire qui s'ajoutera à votre pension obligatoire. Et contrairement à d'autres placements, le PER bénéficie d'un avantage fiscal immédiat : chaque euro versé réduit votre revenu imposable, ce qui allège votre impôt dès aujourd'hui tout en préparant votre demain.

Nos experts en gestion de patrimoine sont disponibles pour vous aider à estimer le complément de revenus dont vous aurez besoin et définir le montant d'épargne adapté à votre situation.

Puis-je déduire les versements de mon revenu imposable ?

Oui — c'est l'un des atouts majeurs du PER. Lorsque vous effectuez des versements volontaires sur votre PER individuel, vous pouvez choisir de les déduire de votre revenu net imposable. Concrètement, si vous versez 10 000 € et que vous êtes dans une tranche marginale d'imposition à 30 %, vous économisez 3 000 € d'impôt sur le revenu cette année-là. À 41 %, l'économie monte à 4 100 €.

Attention à une précision importante : il s'agit d'une déduction du revenu imposable, et non d'une réduction d'impôt. La déduction s'applique en amont, sur le revenu déclaré, avant le calcul de l'impôt. Cela signifie aussi que si vous choisissez de déduire vos versements à l'entrée, la sortie sera fiscalisée : le capital ou la rente perçus à la retraite seront soumis à l'impôt sur le revenu.

La déduction n'est pas automatique : chaque année, vous indiquez dans votre déclaration si vous souhaitez déduire vos versements ou non. Cette flexibilité est précieuse — si votre revenu est exceptionnellement élevé une année, vous avez tout intérêt à déduire ; si votre taux d'imposition est faible, il peut être plus judicieux de renoncer à la déduction pour bénéficier d'une sortie allégée.

Vos versements sont ensuite investis selon votre choix : soit en gestion libre (vous choisissez les supports), soit en gestion pilotée à horizon, où l'épargne est automatiquement sécurisée à mesure que votre date de retraite approche.

Dans mon entreprise, le PERCO devient PERCOL. Que se passe-t-il ?

Vous n'avez rien à faire de votre côté. Depuis la loi PACTE de 2019, le PERCO (Plan d'Épargne Retraite Collectif) a été rebaptisé PERCOL (Plan d'Épargne Retraite d'Entreprise Collectif). Votre entreprise peut décider d'effectuer cette transformation en accord avec les partenaires sociaux ou par décision unilatérale si aucun accord n'a pu être conclu.

Les fondamentaux restent les mêmes : votre épargne demeure bloquée jusqu'à la retraite, sauf dans les cas de déblocage anticipé prévus par la loi (achat de résidence principale, décès du conjoint, invalidité, surendettement, fin de droits au chômage). Vous pouvez toujours y affecter votre intéressement, votre participation et l'abondement éventuel de votre employeur.

La différence notable avec le PERCOL : vos versements volontaires sont désormais déductibles de votre revenu imposable, ce qui représente un avantage fiscal supplémentaire par rapport à l'ancien PERCO. Plus votre taux d'imposition est élevé, plus cet avantage est significatif.

En cas de départ de l'entreprise, votre épargne reste acquise et peut être transférée vers votre PER individuel.

Comment bien placer son argent pour préparer sa retraite ?

Préparer sa retraite, c'est avant tout une question d'horizon de temps. Plus vous commencez tôt, plus les effets des intérêts composés jouent en votre faveur — et moins l'effort d'épargne mensuel est important pour atteindre un objectif donné.

Plusieurs enveloppes existent pour épargner en vue de la retraite. Le PER individuel est aujourd'hui la solution la plus adaptée pour ceux qui souhaitent réduire leur impôt sur le revenu immédiatement tout en constituant un capital à long terme. L'assurance vie reste pertinente pour une épargne plus liquide et une transmission de patrimoine optimisée. Le PEA (Plan d'Épargne en Actions) permet d'investir en actions européennes avec une fiscalité allégée après 5 ans.

La règle générale : plus votre horizon est long, plus vous pouvez vous permettre d'investir sur des supports dynamiques (actions, ETF) qui offrent un potentiel de rendement supérieur. À l'approche de la retraite, il est conseillé de réorienter progressivement vers des actifs plus sécurisés. Le PER intègre ce mécanisme par défaut avec la gestion pilotée à horizon.

L'idéal est de combiner plusieurs enveloppes complémentaires selon votre profil fiscal, votre horizon et vos objectifs patrimoniaux. Nos conseillers peuvent vous aider à construire une stratégie d'épargne personnalisée.

Quels sont les avantages et les inconvénients du PER ?

Le PER présente des atouts significatifs, mais il est important d'en connaître aussi les limites pour faire un choix éclairé.

Les avantages : l'avantage fiscal à l'entrée est le principal attrait — vos versements viennent directement en déduction de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt dès l'année du versement. Plus votre taux marginal d'imposition est élevé, plus le gain est important. Le PER offre également une grande souplesse : vous pouvez choisir entre gestion libre et gestion pilotée, moduler vos versements à tout moment, et transférer votre contrat sans pénalité après 5 ans. À la retraite, la possibilité de sortie en capital à 100 % est un avantage majeur par rapport à l'ancien PERP.

Les inconvénients : l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite dans la plupart des cas. Si vous déduisez vos versements, la sortie sera fiscalisée — il faut donc anticiper votre niveau d'imposition à la retraite pour évaluer si l'opération reste avantageuse. Les frais varient fortement selon les contrats et peuvent peser sur la performance à long terme. Enfin, les unités de compte exposent à un risque de perte en capital.

En règle générale, le PER est particulièrement avantageux pour les contribuables imposés à 30 % ou plus, disposant d'un horizon d'épargne suffisamment long.

Comment optimiser sa défiscalisation avec un PER ?

Le PER est l'un des rares dispositifs permettant de réduire significativement son impôt sur le revenu sans entrer dans le plafond global des niches fiscales de 10 000 €. Voici comment en tirer le meilleur parti.

Utilisez votre plafond en totalité. Votre plafond annuel de déduction est calculé sur la base de vos revenus professionnels nets. Si vous ne l'avez pas utilisé en totalité les années précédentes, les reliquats sont reportables sur 3 ans — ces montants sont indiqués sur votre avis d'imposition. Vous pouvez donc réaliser un versement « rattrapage » pour optimiser une année à revenus exceptionnellement élevés.

Adaptez vos versements à votre situation fiscale. Si votre revenu est élevé cette année (prime exceptionnelle, plus-value, revenus fonciers importants), augmenter temporairement vos versements sur le PER permet de lisser la pression fiscale. À l'inverse, si votre revenu baisse, il peut être judicieux de ne pas déduire pour préserver une sortie fiscalement avantageuse.

Combinez PER et assurance vie. Ces deux enveloppes sont complémentaires : le PER défiscalise à l'entrée, l'assurance vie offre plus de liquidité et des avantages à la sortie et en succession. Une stratégie patrimoniale efficace les intègre souvent toutes les deux.

Nos conseillers peuvent vous aider à calculer le montant optimal à verser chaque année selon votre tranche d'imposition et vos objectifs.